Recht & Lizenzen
Casino- und Wettgewinne versteuern: die 1-Million-Regel
Gewinne aus Schweizer Anbietern sind bis CHF 1'000'000 steuerfrei. Was das bedeutet und wann Steuern anfallen.
Sind Gewinne steuerfrei?
Bei legalen Schweizer Anbietern sind Glücksspielgewinne weitgehend steuerfrei. Das Geldspielgesetz hat den legalen Markt bewusst attraktiv gestaltet, unter anderem über die günstige steuerliche Behandlung von Gewinnen. Entscheidend ist dabei, ob der Gewinn von einem konzessionierten Schweizer Anbieter stammt oder von einer ausländischen, nicht bewilligten Plattform. Diese Unterscheidung macht steuerlich einen grossen Unterschied. Wer legal spielt, profitiert von der Steuerfreiheit im Rahmen; wer offshore spielt, nicht.
Die 1-Million-Regel
Die zentrale Grösse ist die Grenze von CHF 1'000'000. Gewinne aus konzessionierten Schweizer Online-Spielbanken sind auf Bundesebene bis zu diesem Betrag steuerfrei. Übersteigt ein einzelner Gewinn diese Million, wird nur der übersteigende Teil steuerbar. Für die allermeisten Spielerinnen und Spieler bedeutet das faktisch vollständige Steuerfreiheit, weil solche Beträge selten sind. Die Regel gilt für die direkte Bundessteuer; bei den Kantonen gibt es Abweichungen, auf die wir gleich eingehen.
Landbasierte Spielbanken
Gewinne in den physischen Spielbanken vor Ort sind steuerlich besonders gestellt und grundsätzlich steuerfrei. Der Gesetzgeber behandelt das Spiel im konzessionierten Casino traditionell günstig. Für Sie heisst das: Ob Sie im Grand Casino vor Ort oder in dessen legaler Online-Spielbank gewinnen, die steuerliche Behandlung ist auf den legalen Schweizer Rahmen ausgerichtet. Diese Günstigerstellung ist ein weiterer Grund, beim konzessionierten Angebot zu bleiben statt bei ausländischen Betreibern.
Lotterie und Sportwetten
Auch bei Lotterien und legalen Sportwetten über Swisslos beziehungsweise die Loterie Romande gilt eine Freigrenze, unterhalb derer Gewinne steuerfrei bleiben. Die genaue Ausgestaltung kann sich von den Spielbankengewinnen unterscheiden und ist teils an eigene Schwellen geknüpft. Wichtig ist der gemeinsame Grundsatz: Der legale Schweizer Rahmen ist steuerlich begünstigt. Bei höheren Gewinnen lohnt sich ein Blick in die konkreten Bestimmungen oder eine Nachfrage bei der Steuerbehörde Ihres Kantons.
Ausländische Anbieter — voll steuerpflichtig
Ganz anders sieht es bei Gewinnen von ausländischen, nicht konzessionierten Anbietern aus. Diese sind grundsätzlich voll steuerpflichtig und müssen als Einkommen deklariert werden. Der steuerliche Vorteil des legalen Marktes gilt für sie nicht. Zusammen mit dem fehlenden Rechtsschutz und den Netzsperren ist das ein weiterer handfester Nachteil von Offshore-Angeboten. Wer meint, im Ausland günstiger zu spielen, zahlt am Ende womöglich über die Steuer drauf, ganz abgesehen vom Risiko. Mehr dazu im Beitrag zu ausländischen Casinos und Netzsperren.
Kantonale Unterschiede
Die Million ist die Schwelle der direkten Bundessteuer. Bei den Kantonssteuern gibt es Abweichungen: Einzelne Kantone kennen eigene Freigrenzen, die von der Bundesregelung abweichen können. Wir nennen hier bewusst keine kantonalen Einzelbeträge als allgemeingültig, weil sich diese unterscheiden und ändern können. Massgeblich ist die Praxis Ihres Wohnkantons. Bei relevanten Gewinnen ist es ratsam, die kantonale Steuerinformation zu konsultieren oder die zuständige Steuerbehörde direkt zu fragen.
Was Sie deklarieren müssen
Steuerfrei heisst nicht zwingend, dass ein Gewinn in der Steuererklärung nirgends auftaucht. Je nach Sachlage und Kanton können Deklarationspflichten bestehen, etwa wenn der Gewinn das veränderte Vermögen betrifft oder Schwellen überschritten werden. Bewahren Sie Belege über grössere Gewinne auf und informieren Sie sich im Zweifel bei Ihrer Steuerbehörde. Dieser Beitrag ersetzt keine Steuerberatung; er ordnet die Grundsätze ein. Bei substanziellen Beträgen ist fachlicher Rat sinnvoll, um alles korrekt zu deklarieren.